明確基本規(guī)則，細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)——商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)迎來監(jiān)管新規(guī)
2025-12-22 06:30:37 來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)-《經(jīng)濟日報》
為進一步加強商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，促進業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，國家金融監(jiān)督管理總局近期制定了《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）》。
近年來，商業(yè)銀行為理財產(chǎn)品、資金信托、證券投資基金、證券公司資管產(chǎn)品、保險資管產(chǎn)品、社保基金、養(yǎng)老金等提供托管服務(wù)，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步擴大、服務(wù)種類不斷增多、創(chuàng)新活動日趨活躍，有效滿足了財產(chǎn)保管、產(chǎn)品核算、資產(chǎn)估值等方面的多樣化需求。
然而，隨著我國高標(biāo)準(zhǔn)市場體系建設(shè)、深化要素市場化改革等持續(xù)推進，對商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)專業(yè)化、精細(xì)化、規(guī)范化水平和風(fēng)險管理能力均提出了更高要求。
金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》在現(xiàn)有監(jiān)管制度基礎(chǔ)上，進一步明確商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)的基本規(guī)則，強化底線要求，細(xì)化重點環(huán)節(jié)的管理標(biāo)準(zhǔn)，推動商業(yè)銀行秉持誠實守信的法律契約精神，完善內(nèi)部治理體系和制度建設(shè)，提升托管服務(wù)能力和水平，增強業(yè)務(wù)透明度，有效管控風(fēng)險，依法維護財產(chǎn)權(quán)利，有助于推動托管業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。
托管是商業(yè)銀行作為獨立第三方，為各類金融產(chǎn)品及專項資金形成的投資組合等提供財產(chǎn)保管及相關(guān)服務(wù)的行為。商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)堅持誠實信用、勤勉盡責(zé)、獨立審慎、風(fēng)險隔離原則，保障托管財產(chǎn)的獨立性。
《辦法》提出，托管產(chǎn)品約定的投資范圍包括非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)、未上市企業(yè)股權(quán)等非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身能力和服務(wù)水平，經(jīng)充分評估后開展托管業(yè)務(wù)。上述負(fù)責(zé)人介紹，評估的內(nèi)容包括產(chǎn)品管理人的資本實力、公司治理、合規(guī)管理、風(fēng)險控制、信息披露和市場影響力，以及產(chǎn)品的交易結(jié)構(gòu)、投資標(biāo)的、退出方式、估值方法策略等方面。商業(yè)銀行為投資于非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)的產(chǎn)品提供托管服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和托管合同約定，采取合理措施，履行托管職責(zé)，管控托管風(fēng)險。
為解決職責(zé)邊界不清導(dǎo)致過度承擔(dān)風(fēng)險的情況，《辦法》列明了商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)的禁止性職責(zé)和禁止性行為，主要包括禁止承擔(dān)托管產(chǎn)品財產(chǎn)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等；禁止為托管產(chǎn)品提供直接或間接、顯性或隱性擔(dān)保；禁止承諾本金或保證收益等。
中國社會科學(xué)院金融研究所銀行研究室主任李廣子認(rèn)為，托管業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一種受托業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行只提供財產(chǎn)保管及相關(guān)服務(wù)，不承擔(dān)托管產(chǎn)品財產(chǎn)的風(fēng)險，也無需為托管產(chǎn)品提供擔(dān)保，更不能承諾本金或保證收益?！掇k法》中關(guān)于禁止性職責(zé)和禁止性行為的規(guī)定明確了商業(yè)銀行的職責(zé)邊界，有助于防止風(fēng)險從委托方向商業(yè)銀行傳染，提高金融體系穩(wěn)健性。
對于托管業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，《辦法》明確，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強對商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)管，加強跨部門監(jiān)管協(xié)作，將托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性和審慎性作為監(jiān)管評級的內(nèi)容。
業(yè)內(nèi)人士表示，《辦法》要求商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立健全托管業(yè)務(wù)治理架構(gòu)，在管理體系和制度、業(yè)務(wù)獨立性、授權(quán)控制、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、宣傳營銷、數(shù)據(jù)保護等方面分別提出具體規(guī)范。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)強化持續(xù)監(jiān)管措施、監(jiān)管處罰、數(shù)據(jù)報送等相關(guān)要求。
強化托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管有助于壓降風(fēng)險，但從風(fēng)險源頭看，打鐵還需自身硬，商業(yè)銀行要不斷強化托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理。一是建立健全風(fēng)險管理體系。商業(yè)銀行應(yīng)建立與其托管業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險管理體系，具備健全的托管業(yè)務(wù)管理制度，將托管業(yè)務(wù)授權(quán)納入統(tǒng)一授權(quán)管理，并建立崗位制衡與流程約束機制。二是強化托管業(yè)務(wù)獨立性。商業(yè)銀行應(yīng)將托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)實施有效隔離，包括人員崗位、物理場所、賬戶資金、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息管理系統(tǒng)等方面。三是強化數(shù)據(jù)保護。商業(yè)銀行必須有效保護和合理利用托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息。四是加強托管產(chǎn)品和合作機構(gòu)的盡職調(diào)查和管理。商業(yè)銀行要制定并實施托管業(yè)務(wù)客戶資質(zhì)、產(chǎn)品類別、資產(chǎn)類型的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，實行名單制管理。
接下來，商業(yè)銀行可以根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為托管產(chǎn)品提供賬戶開立、財產(chǎn)保管、清算交割、會計核算、資產(chǎn)估值、信息披露、投資監(jiān)督等服務(wù)。開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽署托管合同，并確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風(fēng)險揭示充分，相關(guān)各方職責(zé)和權(quán)利義務(wù)明確。（經(jīng)濟日報記者 王寶會）
責(zé)任編輯：陶龍鑫
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